veröffentlicht am 17.02.2026
Einkommensteuer mit Excel berechnen: So einfach geht’s!
Die deutsche Einkommensteuer ist progressiv: Je höher das zu versteuernde Einkommen (zvE), desto höher steigt der Steuersatz. Es gelten gleitende Steuerzonen mit mathematischen Formeln.
In diesem Beitrag zeigen wir Ihnen, wie Sie die Einkommensteuer für die Jahre 2022 bis 2026 mit Excel berechnen können – sowohl für:
Alleinstehende (Grundtarif) Verheiratete oder verpartnerte Personen (Splittingtarif)
Zusätzlich stellen wir eine Excel-Vorlage zum Download bereit.
Die für Sie erstellte Excel Datei (hier downloaden) enthält alle wichtigen Formeln und ist direkt einsatzbereit – keine komplizierten Berechnungen, alles schon für Sie vorbereitet !
Vorlage inkl. Excel Datei zum Herunterladen
Einkommensteuertarifgruppen im Jahr 2026 für alleinstehende Personen
Einkommensteuertarifgruppen im Jahr 2026 für verheiratete Personen
Die Berechnung der Einkommensteuer 2026 ist abhängig von bestimmten Bedingungen, also entlang einer „wenn-dann“ – Entscheidungskette. Je nach Höhe des Einkommens zur Berechnung der Einkommensteuer die Formel der entsprechenden Zeile anwenden. Absetzbeträge sind nicht berücksichtigt.
Excel Formel zur Berechnung der Lohn- bzw. Einkommensteuer 2026 für alleinstehende Personen:
Excel Formel zur Berechnung der Lohn- bzw. Einkommensteuer 2026 für verheiratete Personen:
Weiter unten finden Sie eine fertige (Excel-Datei zum Herunterladen), die diese Berechnungen bereits integriert!
Hinweis: Die Formel ist sehr aufwendig als Kette von WENN-Funktionen dargestellt. Eine einfachere Lösung wäre eine Darstellung mit der Funktion WENNS. Da diese jedoch erst ab der Excel-Version 2019 verfügbar ist, haben wir aus Gründen der Kompatibilität diese Darstellung gewählt.
Zusätzlich werden verschiedene Abkürzungen In den offiziellen Formeln des § 32a EStG verwendet.
Hier eine kurze Übersicht:
ESt – Einkommensteuer (der berechnete Steuerbetrag) zvE – zu versteuerndes Einkommen (Bemessungsgrundlage der Steuer) y – Hilfsgröße in der ersten Progressionszone z – Hilfsgröße in der zweiten Progressionszone
Einkommensteuertarifgruppen im Jahr 2025 für alleinstehende Personen
Einkommensteuertarifgruppen im Jahr 2025 für verheiratete Personen
Die Berechnung der Einkommensteuer 2025 ist abhängig von bestimmten Bedingungen, also entlang einer „wenn-dann“ – Entscheidungskette. Je nach Höhe des Einkommens zur Berechnung der Einkommensteuer die Formel der entsprechenden Zeile anwenden. Absetzbeträge sind nicht berücksichtigt.
Excel Formel zur Berechnung der Lohn- bzw. Einkommensteuer 2025 für alleinstehende Personen:
Excel Formel zur Berechnung der Lohn- bzw. Einkommensteuer 2025 für verheiratete Personen:
Die oben stehenden Formeln sind äußerst komplex. Daher haben wir die Excel-Formeln für 2026, 2025, 2024, 2023 und 2022 in eine Excel-Datei eingefügt, die Sie herunterladen und in Ihre Berechnungen einfügen können.
Achtung! Wir haben die Tabellen und Formeln mit größter Sorgfalt erstellt und getestet. Trotzdem erfolgt die Verwendung auf eigene Gefahr!
Hier können Sie das Ergebnis kontrollieren und vergleichen: Einkommensteuer-Rechner Deutschland (hier klicken)
Die Einkommensteuertarifgruppen haben wir vom Unternehmensserviceportal des Finanzministeriums übernommen.
… Excel Datei mit Excel Formeln HIER herunterladen
…aber wie kann ich mir solche Formeln selbst erstellen bzw. anpassen? Gibt’s da noch mehr Tipps & Tricks, was man mit Excel so alles machen kann?
Auch da können wir Ihnen natürlich helfen: Die Funktion =WENN() lernen Sie bereits in unserem Excel Kurs: Grundlagen aber wenn Sie noch mehr Funktionen kennen lernen wollen, dann können wir Ihnen unseren Excel Kurs: Advanced oder Excel Kurs: Funktionen Pro empfehlen.
Besonders im letztgenannten Kurs lernen Sie viele weitere Funktionen wie =INDEX() und =VERGLEICH(), fortgeschrittene Techniken wie „Was-Wäre-Wenn-Analysen“ und auch den Umgang mit dem VBA Makro Recorder zur Automatisierung von Arbeitsschritten.
Sie interessieren sich für die Einkommensteuerberechnung in Österreich? Hier finden Sie unseren Beitrag dazu.
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