Die österreichische Lohn- und Einkommensteuer mit einer Excel Formel berechnen
veröffentlicht am 23.01.2023
Wir bekommen immer wieder Anfragen, wie man die österreichische Einkommensteuer mit einer Formel in Excel berechnen kann.
Als Service für Sie, haben wir die Formeln für die Steuerjahre 2022, 2020 + 2021 sowie 2016 bis 2019 nachfolgend in einer Excel Datei zum Download bereitgestellt.
Die Tarifgruppen haben wir vom Unternehmensserviceportal des Finanzministeriums übernommen.
Einkommensteuertarif Jahr 2022
| Einkommen in Euro | Grenzsteuersatz | Berechnungsformel |
|---|---|---|
| 11.000 und darunter | 0 Prozent | |
| über 11.000 bis 18.000 | 20 Prozent | (Einkommen – 11.000) x 1.400/7.000 |
| über 18.000 bis 31.000 | 32,5 Prozent | [(Einkommen – 18.000) x 4.225/13.000] + 1.400 |
| über 31.000 bis 60.000 | 42 Prozent | [(Einkommen – 31.000) x 12.180/29.000] + 5.625 |
| über 60.000 bis 90.000 | 48 Prozent | [(Einkommen – 60.000) x 14.400/30.000] + 17.805 |
| über 90.000 bis 1.000.000 | 50 Prozent | [(Einkommen – 90.000) x 455.000/910.000] + 32.205 |
| über 1.000.000 | 55 Prozent | [(Einkommen – 1.000.000) x 0,55] + 487.205 |
Einkommensteuertarif der Jahre 2020 und 2021
| Einkommen in Euro | Grenzsteuersatz | Berechnungsformel |
|---|---|---|
| 11.000 und darunter | 0 Prozent | |
| über 11.000 bis 18.000 | 20 Prozent | (Einkommen – 11.000) x 1.400/7.000 |
| über 18.000 bis 31.000 | 35 Prozent | [(Einkommen – 18.000) x 4.550/13.000] + 1.400 |
| über 31.000 bis 60.000 | 42 Prozent | [(Einkommen – 31.000) x 12.180/29.000] + 5.950 |
| über 60.000 bis 90.000 | 48 Prozent | [(Einkommen – 60.000) x 14.400/30.000] + 18.130 |
| über 90.000 bis 1.000.000 | 50 Prozent | [(Einkommen – 90.000) x 455.000/910.000] + 32.530 |
| über 1.000.000 | 55 Prozent | [(Einkommen – 1.000.000) x 0,55] + 487.530 |
Einkommensteuertarif der Jahre 2016 bis 2019
| Einkommen in Euro | Grenzsteuersatz | Berechnungsformel |
|---|---|---|
| 11.000 und darunter | 0 Prozent | |
| über 11.000 bis 18.000 | 25 Prozent | (Einkommen − 11.000) x 1.750/7.000 |
| über 18.000 bis 31.000 | 35 Prozent | [(Einkommen – 18.000) x 4.550/13.000] + 1.750 |
| über 31.000 bis 60.000 | 42 Prozent | [(Einkommen – 31.000) x 12.180/29.000] + 6.300 |
| über 60.000 bis 90.000 | 48 Prozent | [(Einkommen – 60.000) x 14.400/30.000] + 18.480 |
| über 90.000 bis 1.000.000 | 50 Prozent | [(Einkommen – 90.000) x 455.000/910.000] + 32.880 |
| über 1.000.000 | 55 Prozent | [(Einkommen – 1.000.000) x 0,55 + 487.880 |
Excel Formel für die Berechnung mit den Funktionen =WENNS() sowie =UND()
Im Prinzip erfolgt die Berechnung der Einkommensteuer abhängig von bestimmten Bedingungen, also entlang einer “wenn-dann” – Entscheidungskette.
Früher konnte man das nur mit mehreren ineinander verschachtelten =WENN()-Funktionen darstellen, was sehr schnell sehr unübersichtlich geworden ist.
Seit der Office Version 2019 und natürlich in den aktuellen Microsoft 365 Abo-Versionen gibt es jedoch die Funktion =WENNS(). Diese Funktion ermöglicht es uns, die Bedingungen in eine Funktion zu packen.
Angenommen, die Bemessungsgrundlage wird in die Zelle B12 eingegeben. Dann sieht die Berechnungsformel für 2020 und 2021 wie folgt aus:
Hier geht’s zum Download
Die Formel darüber ist ein Katastrophe, daher haben wir Ihnen die Staffeln für 2022, 2020/2021 sowie 2016-2019 in Tabellen zusammengefasst und die Formeln in nachfolgende Excel-Datei gepackt, die Sie sich downloaden können.
Aber Achtung!
Wir haben die Tabellen und Formeln mit größter Sorgfalt erstellt und getestet.
Trotzdem erfolgt die Verwendung auf eigene Gefahr!
Das ist ja alles recht interessant…
…aber wie kann ich mir solche Formeln selbst erstellen bzw. anpassen?
Gibts da noch mehr Tipps & Tricks, was man mit Excel so alles machen kann?
Auch da können wir Ihnen natürlich helfen:
In unserem Excel Kurs: Funktionen Pro – Weiterführende Funktionen (8 Einheiten) lernen Sie nicht nur den Umgang mit der Funktion =WENNS(), sondern auch viele weitere Funktionen wie =INDEX() und =VERGLEICH(), fortgeschrittene Techniken wie “Was-Wäre-Wenn-Analysen” und auch den Umgang mit dem VBA Makro Recorder zur Automatisierung von Arbeitsschritten.
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